| شاخصهای اصلی با حرف F اینها مهمترین شاخصهای رسیدگی سیستمی هستند: | |
| شاخص | معنی دقیق |
| F1 | درآمد / فروش تشخیص دادهشده سیستمی (مبنای اصلی رسیدگی) |
| F11 | فروش ابرازی مؤدی در اظهارنامه |
| F12 | بیشترین فروش استخراجی از سامانهها (مودیان، فصلی، VAT، صادرات) |
| F13 | فروش برآوردی بر اساس خرید |
| F14 | فروش برآوردی از گردش حسابهای بانکی تجاری |
| F15 | مبلغ نهایی فروش قابل پذیرش سیستمی |
| F2 | بهای تمامشده قابل قبول |
| F21 | بهای تمامشده ابرازی مؤدی |
| F23 | بهای تمامشده محاسبهشده بر اساس نسبت سود فعالیت |
| F3 | هزینههای اداری قابل قبول |
| F31 | هزینه اداری ابرازی مؤدی |
| F32 | هزینه اداری برآوردی سیستمی |
| F5 | اقلام کاهنده/افزاینده درآمد مشمول مالیات |
| شاخصهای سامانهای (S – B – VAT – EX) | |
| شاخص | معنی |
| S1 | فروش سالانه طرف اول در سامانه صورت معاملات فصلی |
| S2 | فروش سالانه طرف دوم (خریدار شما) |
| B1 | خرید سالانه طرف اول در معاملات فصلی |
| B2 | خرید سالانه طرف دوم |
| VAT S | فروش اظهارشده در اظهارنامه ارزش افزوده |
| VAT B | خرید اظهارشده در اظهارنامه ارزش افزوده |
| EX1 | فروش صادراتی در سامانه مؤدیان |
| EX2 | صادرات ثبتشده در سامانه 169 مکرر |
| شاخصهای حساب بانکی و مالی | |
| شاخص | معنی |
| H1 | گردش بستانکار حسابهای بانکی تجاری (سامانه 169) |
| H2 | گردش بستانکار حسابها طبق اظهارنامه مؤدی |
| C | مبالغ چکهای انتقالی |
| I | تسهیلات بانکی |
| L1 | سود سپرده بانکی |
| PoP | گردش حساب پذیرندههای پرداخت (POS / درگاه) |
| نسبتهای سود | |
| نماد | معنی |
| r | نسبت سود فعالیت (ویژه) |
| r* | نسبت سود فعالیت ناویژه (میانگین وزنی فعالیتها) |
| xₙ | سهم هر فعالیت از کل فعالیت |
| rₙ | نسبت سود هر فعالیت طبق اینتاکد |
| علامتهای خاص در شاخصها | |
| علامت | مفهوم |
| ′ (پریم) | مربوط به درآمد ابرازی |
| ′′ (دو پریم) | مربوط به درآمد مازاد بر ابرازی |
| MAX | بیشترین عدد بین منابع مختلف |
| 0.8 × r | ضریب محافظهکارانه سازمان برای سود |
| هر جا F ≠ ابرازی مؤدی باشد → آنجا محل اعتراض، توضیح و دفاع است. | |
| در فرمول F14، سازمان گردش حساب را معادل فروش احتمالی میگیرد. | |
| سازمان همیشه بیشترین عدد را مبنا میگیرد (MAX) | |
| هر اختلاف بین: | |
| فروش ابرازی | |
| فروش سامانهای | |
| گردش بانکی | |
| ⇒ منجر به درآمد مازاد تشخیصی میشود | |
| هزینهها فقط به نسبت سود فعالیت پذیرفته میشوند | |
| مهمترین نقاط اعتراض: | |
| F14 (گردش حساب ≠ فروش) | |
| r و r* (نسبت سود اشتباه) | |
| عدم تطابق فعالیت واقعی با اینتاکد |
اموزش.xlsx دریافت فایل اکسل اموزشی دریافت فایل پی دی اف فرم قواعد و محاسبات رسیدگی سیستمی اظهار نامه عملکرد سال فرم رسیدگی سیستمی 1403-اشخاص حقوقی (1).pdf1403
|
